Retraite IDEL cumul
Table des matières
La retraite IDEL cumul est pour les IDEL qui ne veulent pas cesser complètement leur activité.
Ou pour celles et qui n’ont pas le choix avec leur retraite en 2026.
La réforme des retraites de 2023 a statué sur la retraite IDEL cumul. Elle définit un cadre légal.
Il existe deux systèmes différents :
- le cumul intégral ou libéralisé ;
- le cumul réglementé ou partiel.
A lire notre article concernant la retraite de l’infirmière libérale.
Evidemment, le bénéfice de ce dispositif est strictement incompatible dans l’éventualité d’une retraite pour inaptitude au travail.
Ce qui peut paraitre logique au demeurant !
Retraite IDEL cumul intégral ?
Ce cumul permet à une infirmière libérale retraitée de continuer à exercer son activité.
Sans aucun plafond de ressource ou de revenu.
Sous réserve que vous ayez cotisé tous les trimestres nécessaires et impératifs par rapport à votre âge.
Soit un maximum 172 trimestres depuis 2023.
Donc à partir de 62 ans en fonction de votre année de naissance.
Ou à la date anniversaire du taux plein, soit 67 ans au maximum depuis 2023.
Sous réserve de bénéficier de votre retraite de base à taux plein.
Sous réserve de bénéficier de toutes vos retraites de base et complémentaires.
C’est valable pour toutes les caisses de retraites, y compris celles qui se situent en dehors de la France.
A noter que vous pouvez bénéficier de la retraite IDEL cumul intégral.
Même si vous n’avez pas encore fait valoir vos droits à la retraite en raison d’une décote ou d’un abattement.
Donc Il n’y a pas de délai de carence.
Vous êtes à la retraite le jour J et pouvez démarrer en retraite IDEL cumul intégral à J + 1, voir avant.
Les cotisations pour la retraite IDEL cumul intégral ?
Certes vous pouvez travailler jusqu’à la fin de vos jours, mais vous êtes également dans l’obligation de continuer à cotiser.
Découvrez notre article sur les cotisations IDEL CARPIMKO.
Le fisc a dû « penser » que les infirmières libérales n’ont pas assez cotisé pendant leur carrière professionnelle.
Tous les modes de calculs des cotisations changent à partir de 2026.
Les cotisations pour la retraite IDEL cumul sont les suivantes :
- Le régime de base avec 8,73 % pour des revenus de 0 € à 48060 € et en plus 1,87 % pour des revenus de 0 € à 240300 €.
C’est le même calcul au prorata de vos revenus, que pendant votre activité avant la retraite. - Le régime complémentaire avec 8,70 % pour des revenus de 2091 € à 12544 €.
C’est une cotisation proportionnelle à l’assette sociale. - La cotisation de l’Assurance Supplémentaire Vieillesse (ou l’ASV) est de 671 €, dont 447 € versés par la CPAM.
A votre charge la part forfaitaire à 224 € en 2026.
Et en plus la cotisation proportionnelle à l’assiette sociale conventionnée est entre 0,5 et 3 PASS.
Soit entre 2 091 € et 12 544 € pour 2026. - La cotisation invalidité décès est forfaitaire à 1022 € en 2026.
Elle est due en totalité jusqu’à la date du premier jour du trimestre civil qui suit vos 67 ans.
Une seconde pension retraite IDEL cumul intégral ?
L’infirmière libérale ouvre une seconde mini carrière professionnelle post retraite.
Elle a de nouveaux droits, mais uniquement pour le régime de base et à compter du 01/01/2023.
Elle pourra acquérir de 60 à 550 points annuels. La valeur du point en régime de base est de 0,6599 € en 2026.
L’IDEL a droit à un maximum de 3620 points pour l’intégralité de sa seconde carrière professionnelle.
Ou en correspondance à 5 % du PASS pour la totalité de vos années en cumul activité retraite intégrale.
Il s’agit du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale.
Au-delà de ce plafond, votre cumul ne vous donnera plus de droits supplémentaires à retraite.
La valeur du point en régime complémentaire est à 21,48 € en 2026. Soit un total de 8 points par an.
Soit un maximum de 48 points pour le total annuel des années en cumul retraite activité intégral.
Pour le régime ASV, c’est 1,50 € le point. Vous continuez à les percevoir.
Concrètement cette deuxième retraite est donc plafonnée à 5 % du PASS.
Soit 2199,60 € par an en 2023. 2318,40 € par an en 2024. 2355 € par an en 2025. 2403 € en 2026
Soit un maximum de 183,30 € par mois en 2023. Soit un maximum de 193,20 € par mois en 2024.
Soit un maximum de 196,25 € par mois en 2025. Soit un maximum de 200,25 € par mois en 2026.
Au-delà, plus rien. Enfin si, les yeux pour pleurer.
Finalement, c’est un moyen d’augmenter sa retraite de base, ce qui est souvent bon à prendre au regard du système actuel.
Mais à quel prix pour la retraite IDEL cumul ?
Vous continuez à travailler, vous continuez à cotiser, dont une partie strictement à perte.
Mais vous ouvrez moins de droits.
La retraite IDEL cumul est elle réglementée ?
Si l’infirmière libérale ne peut pas prétendre au cumul intégral, il lui reste le cumul réglementé.
Il n’y a pas de délai de carence : vous êtes à la retraite le jour J et pouvez démarrer en retraite IDEL cumul réglementé à J + 1.
C’est le cumul entre votre retraite classique (base et complémentaire) et votre seconde retraite qui est plafonné.
Cela doit correspondre au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (ou PASS).
Soit 43992 € en 2023 et 46368 € en 2024 et 47100 en 2025 et 48060 € en 2026.
En cas de dépassement, le versement de votre retraite sera suspendu ou réduit en conséquence.
Pour tout connaitre de cette limite légale, voici les textes légaux issus du code de la sécurité sociale : l’article L.161-22 et l’article D.161-2-16.
L’IDEL retraite cumul réglementé va davantage correspondre aux cotisants dotés d’une retraite plutôt modeste et contenue.
Des cotisations pour la retraite IDEL cumul réglementée ?
Rassurez vous, vous restez légalement dans l’obligation de continuer à cotiser, dans ce cas de figure.
Comme pour le cumul intégral, les cotisations pour la retraite IDEL cumul sont réglementées en 2026 :
- Le régime de base avec avec 8,73 % pour des revenus de 0 € à 48060 € et en plus 1,87 % pour des revenus de 0 € à 240300 €.
Toujours le même calcul au prorata de vos revenus, que pendant votre carrière professionnelle. - Le régime complémentaire avec 8,70 % pour des revenus de 2091 € à 12544 €.
Cependant vous ne validez aucun droit supplémentaire. En clair, il s’agit là aussi d’une cotisation à perte. - La cotisation de l’Assurance Supplémentaire Vieillesse (ou l’ASV) est maintenue, aussi bien pour la part forfaitaire que proportionnelle.
Là aussi, vous ne validez aucun droit en sus, c’est encore une cotisation à perte. - La cotisation invalidité décès est due en totalité jusqu’à la date du premier jour du trimestre civil qui suit vos 67 ans.
Synthèse pour la 2ième pension cumul réglementé ?
Pour faire court et le plus claire possible.
Prenez le montant de votre retraite de base et de la complémentaire.
Rajoutez y la seconde retraite de base possible.
Concrètement cette deuxième retraite est plafonnée à 5 % du PASS.
- Soit 2199,60 € par an, donc un maximum de 183,30 € par mois en 2023.
- Soit 2318,40 € par an, donc un maximum de 193,20 € par mois en 2024.
- Soit 2355,00 € par an, donc un maximum de 196,25 € par mois en 2025.
- Soit 2403 € par an an, donc un maximum de 200,25 € par mois en 2026.
Le cumul total de votre retraite et de la seconde ne doit pas dépasser le montant du PASS.
- Soit 43992 € annuel, soit 3666 € maximum par mois en 2023.
- Soit 46368 € annuel, soit 3864 € maximum par mois en 2024.
- Soit 47100 € annuel, soit 3925 € maximum par mois en 2025.
- Soit 48060 € annuel, soit 4005 € maximum par mois en 2026.
Une conclusion pour la retraite IDEL cumul ?
– Pour synthétiser, c’est dommage mais ce sont toujours les mêmes qui se font avoir.
Pour ne pas avoir tous les droits en rapport aux cotisations imposées ?
Ou alors, supprimer ces dernières par équité et par transparence !
Découvrez notre article les prestations IDEL de la CARPIMKO revues à la baisse.
– IMPORTANT :
Dans l’éventualité d’une carrière professionnelle mixte (salariée et libérale), donc d’un cumul activité retraite mixte lui aussi :
Pensez à demander vos secondes retraites en simultané. A défaut, vous perdez vos droits. Ce serait bien dommage.
– Si vous reprenez une activité d’infirmière libérale, il y a toutes les chances que ce soit en effectuant des remplacements.
(voir notre article sur le statut IDEL remplaçant).
Pour toute information complémentaire, voici un lien vers votre CARPIMKO préférée.
https://www.carpimko.com/je-prepare-ma-retraite/le-cumul-activite-retraite
Sources carpimko.com et code de la sécurité sociale
Olivier Luck
Créateur et dirigeant de l’agence Contact Libéral Evolution
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